Росстат заставит бизнес платить налоги

Предупрежден, значит вооружен. 

Данные Росстата не отражают объективной ситуации во многих отраслях экономики. Необъективная оценка хозяйственной деятельности бизнеса ведет к снижению налогооблагаемой базы и недополучению средств в казну государства. На уровне правительства все чаще звучат заявления о необходимости реформы. Каким образом Росстат заставит платить налоги бизнес, и почему сейчас данные ведомства отличаются от реальных, в материале ОКНА МЕДИА. 

Почему правительство недовольно данными Росстата

В конце 2018 года первый вице-премьер А.Г. Силуанов завил, что Росстату требуется масштабная реформа, так как используемые способы и технологии устарели, а качество данных ужасает. Вследствие этого был сменен глава ведомства.

© Фотобанк ЛoриОднако проблема некачественной работы Росстата комплексная и не может быть решена только сменой руководства. Данные ведомства основаны на официальной информации, которую организации предоставляют в надзорные органы. Иногда средний и мелкий бизнес, поставленный в условия выживания, работает «вчерную», поэтому сведения от таких предприятий зачастую необъективны. Итоги хозяйственно-производственной и финансовой деятельности занижаются. В результате Росстат транслирует неверную информацию, а государство недополучает налоги от неучтенной экономической деятельности предприятий.

Рынок окон в цифрах Росстата

Росстат предоставляет данные по различным отраслям хозяйствования. В качестве примера сравним данные Росстата и отраслевого центра О.К.Н.А. Маркетинг, который 16 лет занимается исследованиями на рынке светопрозрачных конструкций (окон).

Объемы производства окон, дверей и подоконников из ПВХ*
Россия, 2010-2017, млн м²

*Источник: Росстат
За 2018 год данные отсутствуют

Информация Росстата отражает официальные цифры отчетов производителей, где вместе с окнами и дверьми указаны объемы выпуска пластиковых подоконников, которые являются другим товаром и имеют свой сегмент рынка. Исходя из того, что доля подоконников составляет в среднем около 16% от общего объема пластиковых окон и дверей, этот процент можно вычесть из данных Росстата для получения конечных цифр по объемам производства светопрозрачных конструкций из ПВХ.

Данные О.К.Н.А. Маркетинг и Росстата по рынку ПВХ-конструкций в России за период 2010-2018 года выглядят следующим образом.

 Объемы потребления ПВХ-конструкций** 
Россия, 2010-2018, млн²

**Источник: Росстат и О.К.Н.А. Маркетинг

Графически с динамикой роста ситуация выглядит следующим образом.

Объем и рост потребления ПВХ-конструкций,
Россия, 2010-2018, млн^2, рост %

***Методика расчета объемов потребления от О.К.Н.А. Маркетинг предполагает использование данных всех кластеров участников рынка: от производителей и поставщиков сырья, системодателей до производителей СПК. Затем данные сопоставляются. 

Если сравнить данные, то видно, что линии тренда роста на обоих графиках имеют схожие тенденции, но абсолютные цифры значительно расходятся.

В кризисный 2009 год многие компании, пытаясь выжить, стали переходить на работу «вчерную», занижая обороты, поэтому в 2010-2011 году данные Росстата ниже почти в 3 раза по сравнению с данными отраслевого центра. В этот период оконный рынок вошел в стадию насыщения, когда ежегодно от 15 до 20% производителей закрывались, оставались наиболее сильные и стабильные компании (это продолжается и сейчас). Постепенно ситуация стабилизировалась, предприятия переходили на работу «вбелую», и коэффициент постепенно снижался. В 2017 году он достиг 1,6 – это значит, что в 2017 году было скрыто около 40% оборота.

Доли «белого» и «черного» объема ПВХ-конструкций 
Россия, 2017, млн. м², %

© Фотобанк Лoри

Отчасти данная ситуация складывается из-за низкоэффективной работы внутри компаний, но основная проблема скрыта в несовершенной системе налогообложения и носит системный характер во множестве сфер.

Существующие схемы налогообложения

Основные схемы налогообложения малого и среднего бизнеса в России

Малый и средний бизнес использует две основные схемы налогообложения.

Упрощенная система налогообложения 

Упрощенная система налогообложения, где чаще уплачивается налог с оборота 6%, очень выгодна, проста и удобна. Используя ее, нет смысла уходить от налогов и содержать огромный штат бухгалтерии, так как не требуется сложных расчетов и нет встречных проверок. Однако ее недостаток – ограничение по обороту (не более 150 млн рублей в год) и штат сотрудников не более 100 человек. К примеру, в переводе на оконный рынок это всего около 20 тыс. м² ПВХ-конструкций, а значит действительно крупные компании по такой схеме работать не могут, так как их продажи на порядок выше.

Общая система налогообложения

Большинство компаний вынуждены работать по Общей системе налогообложения и платит налог на прибыль 20%. Именно эти организации оказались в сложном положении между попыткой выжить в трудных экономических условиях и необходимостью платить налоги. Для них уплата налогов в полном объеме означает увеличение цены на реализуемую продукцию в среднем на 10%, что делает их неконкурентоспособными. Для компаний с низкой маржинальностью, где чувствительность к цене высокая (в России таких большинство во всех сферах бизнеса, т.к. рынки уже развиты), 20% от прибыли – это слишком высокий налог. Еще одним существенным недостатком являются значительные трудозатраты на обслуживание данной схемы налогообложения – требуется много сотрудников на ведение бухгалтерии, аудит и встречные проверки. Эти причины вынуждают некоторых собственников уклоняться от уплаты части налогов. Среди крупных компаний-производителей окон существуют работающие «вбелую», но их процент невысок.

Какое наказание предусмотрено за сокрытие налогов? 

Неуплата и сокрытие налогов – уголовно наказуемое деяние, что отражено в УГ РФ: ст. 199 – «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации». Преступление, совершенное в крупном размере (сокрытие от 3 млн руб. в год), может быть наказано в виде лишения свободы на срок до 2 лет для одного лица или группы лиц до 5 лет.

© ОknamеdiaМеньшие нарушения сопряжены с серьезными штрафами и приостановлением деятельности компании, что может повлечь за собой банкротство и закрытие предприятия.

Скрывать налоги станет труднее

На примере несоответствия официальных цифр Росстата с реальными по оконному рынку можно понять, что и в других отраслях, где основную долю занимает малый и средний бизнес, ситуация аналогичная.

По оценке Росстата, доля малого и среднего бизнеса в 2017 году в российской экономике составила 22%, в финансовом выражении – около 20 трлн рублей или около 330 млрд рублей налогов. По факту поступило только 200 млрд рублей налогов (60%), и государственная казна не досчиталась 130 млрд рублей. Учитывая сложную экономическую ситуацию в стране, это все больше беспокоит власти.

© ОknamеdiaВ настоящее время ряд крупных независимых международных аудиторских компаний по заданию правительства проводит аналитику различных отраслей и занимается разработкой рекомендаций для получения реальных данных от бизнеса. При реформе и введении прозрачной системы отчетности всему бизнесу придется подавать реальные данные и платить налоги в полном объеме.

Угрозы для бизнеса и государства

Многие владельцы среднего бизнеса, применяющие на практике незаконные схемы уплаты налогов, имеют обоснованное опасение, что разработанная система будет слишком резкой и не принесет снижение налоговой нагрузки. В этом случае последуют массовые закрытия предприятий, а для государства образуются следующие угрозы: 

• Повышение процента безработицы. На каждом предприятии среднего бизнеса трудится от 200 до 1000 сотрудников, и при закрытии эти люди станут безработными. К примеру, на российском оконном рынке у крупных и средних производителей окон задействовано около 50 тыс. человек, а в масштабе страны в среднем бизнесе заняты почти 20 млн человек.
• Как показало сравнение данных Росстата и отраслевого центра, около 60% налогов все-таки платятся в казну. При массовом закрытии предприятий государство недополучит и этих налогов, что крайне негативно скажется на всей экономике страны. По сути, бизнес платит столько, сколько может, и ждет от правительства снижения налоговых ставок и упрощения системы, где не нужно будет содержать гвардию бухгалтеров, система станет прозрачной, и встречные проверки станут не нужны.

© ОknamеdiaПринятые меры должны быть выгодными не только для государства, но и для бизнеса. Необходимость выживать, оставаясь в рамках правового поля, и платить налоги на последние средства не пойдет на пользу экономике страны. Для развития компании должны располагать финансовыми возможностями инвестиций, а также понимать, куда и на что идут уплаченные налоги. Такой подход развивает всю экономическую систему государства.  

Платить ли налоги?

Уже сейчас независимые аудиторы понимают как получить реальные объемы реализации крупных и средних производителей окон. Достаточно подняться на одну ступень выше, где бизнес прозрачен, – к поставщикам и производителям комплектующих, и/или еще выше – к поставщикам сырья для данных комплектующих. Эти компании предоставляют реальную информацию, их не так много – не более сотни, и их контрагентами являются в общей сложности около тысячи компаний. Такое устройство бизнеса существует почти в каждой отрасли, где задействован средний бизнес. 

© ОknamеdiaЕсли провести аналогию с выявлением и оплатой штрафов за нарушение правил дорожного движения (ПДД), то еще недавно на дорогах стояли сотрудники ГИБДД с мобильными радарами, и при выявлении нарушений зачастую все решалось «на месте». Тогда точных данных о нарушениях и объемах взимаемых штрафов не было. Сейчас на автодорогах повсеместно установлены камеры, автоматически фиксирующие нарушения, и штрафы вынуждены платить все.

В сфере налогообложения со временем будут достигнуты аналогичные результаты. Современные технологии позволяют быстро получать достоверную текущую информацию, остается выработать необходимые алгоритмы.

Уже сейчас собственникам стоит задуматься о том, чтобы сделать упор на оптимизацию затрат, грамотное выстраивание бизнес-процессов и автоматизацию, а не на механизмы сокрытия информации и ухода от налогов. Это позволит сохранить конкурентные преимущества при работе «вбелую», когда все участники процесса будут поставлены в равные условия, которые являются основой для добросовестной конкуренции.

Данные должны быть точными

Объективность данных Росстата играет важную роль. Реальные цифры деятельности предприятий и отраслей хозяйствования дают возможность оценить прошлую и текущую ситуации, сделать прогнозы на будущее, при необходимости откорректировать стратегию и оценить впоследствии эффект от проведенных мероприятий. Неверные статистические данные порождают ошибочные действия, которые могут спровоцировать дальнейшее ухудшение ситуации.

© Фотобанк ЛoриНо это задача не одного дня и не только независимых аудиторов. Их работа – только начало серьезного процесса. В дальнейшем должны быть выработаны механизмы, позволяющие предприятиям адаптироваться к работе «вбелую». От этого зависит экономическая составляющая самих компаний, отраслей и экономики страны в целом.

Без реформирования налогового законодательства и экономического стимулирования, которое подтолкнет компании выходить «на чистую воду», применение одних лишь карательных санкции может ухудшить собираемость налогов. Односторонние меры могут привести к закрытию предприятий и увеличению армии безработных. С другой стороны, текущая ситуация угрожает экономике страны и негативно влияет на развитие бизнеса, который не располагает объективными данными в своем сегменте для выбора верной бизнес-стратегии.